费用报销制度可行性(费用报销制度的重要性)

公司财务费用报销制度

费用报销规定

费用报销制度可行性(费用报销制度的重要性)

费用报销制度可行性(费用报销制度的重要性)

章 总 则

条 为了加强公司的财务管理，合理调度资金，提高资金使用效益，根据有关法律、

法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况制定本规定。

第二章 请款报销程序

第二条 请款报销的审批权限

（一） 公司购置固定资产、公司出国费用及日常费用支出须经签字；

（二） 各部门所有报销单据必须经部门主任签字后，才能汇总交公司审批。

第三条 请款审批手续

（一） 请款人员因公需要领用或支票时，应填写“借款单”经部门主任初审签字；

（二） 请款人员执“借款单”到公司处审批；

（三） 请款人员执审批后的“借款单”到财务部，财务负责人根据公司的资金状况确定是否

予以支付。若支付，经会计制单、审核，由出纳按照批准金额予以支付；

（四） 请款人员请款后必须及时报销。借款不得超过7天，旅费借款必须在返回公司上

班之日起5天内报销。

第四条 报销管理程序

（一） 请款人员在任务完成之后要及时报销，原则是前账不清，后账不借；

（二） 报销时，报销单上应注明所办事由和用途，并附原始单据和，经部门主任审核

签字，批准后到财务部报账；

（三） 会计人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核；

第三章 旅费报销程序

第五条 关于旅费报销标准的规定

（一） 坐车船的规定：原则上公司及具备高级技术职称的人员，可以乘坐火车软席、

轮船二等舱及飞机，其余人员出火车路途时间10小时以内一律乘坐火车硬席、卧铺及轮

船三等舱，超过10小时、并且确实工作需要乘坐飞机者，必须事先报请公司批准。特

殊情况要由批准；

（二） 出人员的住宿规定：公司及具备享受乘坐软席车的人员，住宿费标准为三星

级（含三星级）以下饭店的标准客房，一般人员不应超过200元/日；与高一级一同出

，可按高一级同星级标准执行；参加会议人员凭会议通知单及相关票据实报实销；

（三） 出住勤补助：出外地的伙食补助，不分途中和住勤一般地区每人每天

补助标准为100元（按实际天数计算），参加会议人员凭会议证明报销；

（四） 夜间乘火车补助规定：出期间在夜晚（从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜

6小时以上）未坐卧铺的，发给夜间乘车补助费，其标准为：按夜间乘坐慢车硬座或直快列

车硬卧票价的60%发给乘车补助，乘坐特快列车的，按特快硬座票的50%发给乘车补助；

乘卧铺者，不予补助；

（五） 白天和夜间的划分：早六点至晚八点为白天时间，其余时间为夜间时间。白天行车

超过6小时者，按一天计算补助；不足6小时满4小时者，按半天计算补助；不足4小时者，

当天不计算住勤天数。白天行车以及夜间行车不超过5小时者，不准购买卧铺，连续乘车的

时间超过12小时者除外。 夜间乘坐长途汽车、轮船一级舱位（统舱）超过6小时的，

每人每夜按伙食补助标准，另行发给补助费；

（六） 关于私事绕道的报销规定：趁出或调动工作之便，事先经公司领 导批准就近回家

省亲、办事，所发生的车船票，一律按直线距离报销，多开支的部分由个人自理，不发放绕

道和在家期间的一切补助费；

（七） 出期间市内交通费及业务招待费经公司审批财务审核后报销；

（八） 其他费用报销标准按照有关规定审核报销。

第四章 交通费、通讯费报销程序

第六条 交通费、通讯费报销管理的规定

（一）报销标准

1．交通费报销标准

（1）部门主任、副主任每月不得超过300元；

（2）外勤人员每月不得超过600元；

（3）其他部门因公外出办事每月不得超过200元；

（4）特殊情况由核定报销金额。

2．通讯费报销标准

（1）员工通讯费每人每月不得超过150元；

（2）特殊情况由核定报销金额。

（二）报销范围

1．有私车可按上述标准报销油票；

2．若无特殊情况，跨月、通讯费不予报销；

3．节日不予报销（特殊情况需说明原因，经各部门主任批准后给予报销）；

4．因公外出应经部门主任核准，否则不予报销。

第五章 报销时间规定

第七条 报销时间

（一） 每月10日—20日为报销时间，遇节日不顺延。过期未报销的部分当月不再予以

报销。借领支票一周内报销，旅费借款在回公司上班后5天内报销，限额支票3天内报销；

第八条 报销办法

（一） 本人填写好报销单，经部门主任审核签字，交部门主管、公司批准后由专人汇

一交到财务部；

（二） 财务部按照规定核审后予以报销。

第六章 附 则

第九条 本规定由公司财务部负责解释。

第十条 本规定自发布之日起执行。

如何实现合理的预算管控与费用报销？

企业对于如何通过更有效的手段来实现合理的预算管控与费用报销，有着非常迫切的渴求。如何让企业的预算管控与费用报销不再是纸上谈兵，能有效配合企业的发展等一些列问题长期以来困扰着企业管理者。

通过对多家企业面临的费用管理难题进行分析，设计出了企业预算管控与费用报销解决方案。

该解决方案立足于两个方面：1.预算管理;2.费用控制。同时，又将这两方面进行有效结合，在预算的范围内实现费用的控制，其中包含两个维度：1.部门维度：对部门的日常费用进行管理;2.项目维度：对项目的费用进行管理，无论项目的预算是归属在部门预算中，还是进行核算，该解决方案都可覆盖。

预算管理

预算管理从预算的编制、预算的审核、预算的执行、预算的变更与追加、预算执行情况等多个方面，实现闭环式管理，并能够有效支持企业从上而下、从下而上的预算编制方式。其预算精细度非常高，甚至能支持企业将某类费用的预算分解到个人，如某部门不同员工的不同交通费额度。

从控制方式来讲，对于企业中不同的费用，可采用刚性控制、弹性控制、软性控制等多种方式，为不同类型费用的综合性管理提供了良好的基础。

费用管理

费用管理通过与预算的结合，使得费用全部在预算的范围内发生，并能及时让管理层掌握到相关信息，对于预算的超支有着很好的预警效果。同时，根据相关的报销标准、旅标准，更精细地控制员工的日常及旅费用，使每一笔费用的发生，都在预算与标准的双重控制下，面面俱到，而不会再出现类似在预算范围内超出员工个人标准，或符合个人标准但超出预算的情况了。

，结合预算与支出情况，形成统计图表，供决策分析使用。

案例介绍

某国内大型系统集成服务提供商，获得并保有多项重大项目所必备的资质，在所涉足的智能交通、轨道交通、数字化水务(水/污水自动化系统)、智能建筑、数字化医疗、公用工程等行业的系统集成项目中处于优势地位。

由于该企业智能集成化项目属于大规模、长周期项目，因此对于项目的质量、费用的控制要求，也就愈发严格。但企业通过一段时间的ERP预算管理后，收效甚微，难以管控项目的费用及相关成果交付物，问题主要体现在以下几点：

1. 项目预算包含在部门预算内，制定月度预算，录入到ERP系统中，然而在费用实际发生时，并不按照预算执行，而是实报实销，使得预算失去了管控意义;2. 项目预算包含在部门预算内，费用发生时，既属于部门费用，又属于项目费用，混淆不清，权责不明，经常发生预算占用的情况，管理层也无法快速地了解到项目的费用情况;3. 作为项目型企业，项目的费用没有单独管理，在核算项目KPI时数据不准确;4. 公司出台了项目交付物的交付要求，但是缺少相关强制手段，导致交付物提交的效果不理想、不及时;5. 以月度的时间单位对项目进行管理，不能直接地分析出项目各个阶段发生的费用情况;6. 项目费用报销时没有结合预算，使得审批层无法快速了解到费用发生的合理性，对于项目预算的使用情况也无法查询，需要到财务部进行数据整理后才能获得，影响了项目风险的控制及利润的分析。

基于以上这些问题，该公司意识到必须优化管理理念，使用信息化的管理工具，才能解决长期以来项目合同额高，但是费用额度居高不下，项目利润非常低的现象，以实现粗放型成长向集约型成长企业转型。企业希望通过信息化建设，有效地改善因为数据传递、交付物管理、预算及费用控制、信息共享等方面的不足带来的效率和质量问题。

公司费用报销制度及报销流程

部分 总则 条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条 本制度适用公司全体员工。第二部分 借支管理规定及借支流程第四条 借款管理规定(一) 出借款:出人员凭审批后的《出申请表》按批准额度办理借款，出返回5个工作日内办理报销还款手续。(二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。(三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。(四) 借款销账规定:(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管批准，否则财务人员有权拒绝销帐;(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。条 借款流程(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或。(二) 审批流程:主管部门审核签字→财务复核→审批。(金额过大须由审批)(三) 财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部出纳里办理领款手续。第三部分 日常费用报销制度及流程第二条日常费用主要包括旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。第三条 费用报销的一般规定(一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见制度)，且背面有经办人签名。(二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写，注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。(三) 按规定的审批程序报批。(三) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。第四条 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门审核签字→财务部门复核→审批→到出纳处报销。(金额过大须由审批)第五条 旅费报销制度及流程。(一) 费用标准:

(二)费用标准的补充说明:1. 住宿费报销时必须，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担。2. 实际出天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，12:00以后出发(或12:00以前到达)以半天计，12:00以前出发(或12:00以后到达)以一天计。3. 伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。4. 宴请客户需由批准后方可报销招待费，同时按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣减出人当天的伙食补贴。5. 出时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。(三) 报销流程1. 出申请:拟出人员首先填写《出申请表》，详细注明出地点、目的、行程安排、交通工具及预计旅费用项目等，出申请单由批准。

2. 借支旅费:出人员将审批过的《出申请表》交财务部，按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。3. 购票: 出人员持审批过的出申请复印件，到行政部订票(原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案)。4. 返回报销:出人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据旅费用标准填写《旅费报销单》，部门审核签字，财务部审核签字，审批;原则上前款未清者不予办理新的借支。第六条 电话费报销制度及流程(一) 费用标准1. 移动通讯费:为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。2.固定电话费:公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。(二)报销流程1、公司人力资源部每月初(10日前)将本月员工手机费执行标准(含特批执行标准)交财务部。2、财务部通知员工于每月中旬(20日前)按话费标准将交财务部集中办理报销手续。3、 财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。

4、 员工到财务部出纳处签字领款(每月25日前)。5、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报批示处理办法。第十一条 交通费报销制度及流程(一) 费用标准:(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车;(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。(二) 报销流程1. 员工整理交通车票(含因公公交车票)，在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好《交通费报销单》。每周六是交通费用报销时间。(节日或者特殊情况下顺延下周六) 2. 审批:按日常费用审批程序审批。3. 员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。第十二条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程(一)管理规定:为了合理控制费用支出，此类费用由公司行政部统一管理，集中购置，并指定专人负责。(二)报销流程1.购置申请: 公司行政部每月末根据各部门需求及库存情况按预算管理办法编制每个部门购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。2.报销程序:报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。3.费用归集:财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。第十三条 招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程(一)费用标准1. 招待费:为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得的同意。

2. 培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训报审批。3. 资料费:在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料背面签字)。4.其他费用:根据实际需要据实支付。( 二)报销流程:1. 招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。2.培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。3.资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。4.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。第四部分工薪及相关费用支出制度及流程第十四条工薪等支出包括工资、临时工资、保险及各项等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。第十五条 工薪支付流程(一) 工资支付流程:(1)每月20日由人力资源部将本月经公司审批后的工资支付标准(含人员变动、额度变动、扣款、保险及住房公积金等信息)转交财务部;(2)提供职工月度奖金分配表;(3)财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表;(4)按工薪审批程序审批;(5)每月25日由财务部通过银行代发形式支付工资;(6)每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。(二)临时工资支付流程同工资支付流程。(三)保险及住房公积金支付流程:(1)由人力资源部将由公司审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理;(2)住房公积金由人力资源部按工薪审批程序申请转帐支票支付;保险金由财务部协助人力资源办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认，若有异应查明原因并按实际情况进行调整。(四)其他费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单→经部门签字确认→财务进行财务复核→报审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。第五部分 专项支出财务报销制度及流程第十六条专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。第十七条 软件及固定资产购置报销财务制度及流程。(一) 填写购置申请:按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批。(二) 报销标准:相关的合同协议及批准生效的购置申请。(三) 结账报销:(1)资产验收(软件应安装调试)无误后，经办人凭等资料办理出入库手续，按规定填写报销单(经办人在背面签字并附出入库单);(2)按资金支出规定审批程序审批;(3)财务部根据审批后的报销单以支票形式付款;(4)若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。第十八条 其他专项支出报销制度及流程(一) 费用范围:其他专项支出包括其他所有专门立项的费用(含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用)支出。(二) 费用标准:此类费用一般金额较大，由主管部门根据实际需要向提交请示报告(含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等)，经签署审核意见后报及其授权人审批。(三) 财务报销流程1.审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。2.签订合同:由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，(合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等)。3.付款流程:(1)由经办人整理等资料并填写费用报销单(填写规范参照日常费用报销一般规定);(2)按审批程序审批:主管部门审核签字→ 财务复核 →审批;(3)财务部根据审批后的报销单金额付款;(4)若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。第六部分 报销时间的具体规定第十九条为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下:1.财务报销:公司财务部每周六为财务报销日。若当月的一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。2.借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。第七部分 附则第二十条 本制度解释权归公司财务部。第二十一条 本制度经办公会议讨论通过并由或其授权人签字后生效。

财务报销管理制度及报销流程

法律分析：财务报销管理制度及报销流程：加强公司内部管理，规范财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，以及在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

法律依据：《财务报销制度及报销流程》

条 为了加强公司内部管理，规范财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度适用公司全体员工。

第五条 日常费用主要包括旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

第六条 费用报销的规定

(一) 费用报销的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具单位的或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写所有内容，涂改、大小写不符、以及盖有财政监制章的收据一律不予报销。

(二) 报销费用时必须认真填写“费用报销单”，所有单据要按性质《如旅费、招待费、办公费用》分类、分次、分页粘贴填制;旅费必须分次、按出地点分开填列，并计算好出天数，住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写，粘贴要求整齐、美观。

(三) 按规定的审批程序报批，报销500元以上需提前一天通知财务部以便备款。

(四) 原始凭证的审核。

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关于如何做好资金，建议：每月20-25日由采购部门（含个别有资金需要部门）将资金预计支出情况报财务，财务审核汇总即可（不符要求的不予通过），报销时根据审批通过的进行；外的特殊事项一事一议，走特批程序。

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费用报销制度

法律分析：条:为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。第二条:本制度根据公司的实际情况，将报销分为旅费、办公费、招待费、交通费、通讯费、教育经费及培训费、会议费等,以下分别说明相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条:本制度适用公司总部及各下属公司。

法律依据：《费用报销制度》

第五条 费用报销单填写及票据粘贴要求:1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改; .2、报销单封面与封面后的托纸必须大小-致，各票据不得突 出于封面和托纸之外(票 据过大时应按封面大小折叠好) ;3、各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致;4、若报销票据面积大小相同或相似(如车票等)，需有层次序列张贴;5、报销单据金额、类型相同的(如车票等)，应尽量张贴在一块，并按金额大小排列;6、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额;7、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写;8、报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门有效批准;

9、有实物的报销单据须由验收人验收后在背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单;10、据需注明业务发生时间、起至地点、人物等资料，每张背面需有主管签字确认。

第六条:单笔报销总额超过2000元，需要提前一天通知财务备款。

报销流程和报销制度

报销制度如下：

（1）报销单位名称需写全称。

（2）项目部租赁房屋需以单位名义签协议、并需对方开据房屋租赁专用。

（3）原则上跨年度不允许报销。

（4）内容与报销单内容一致。

（5）具体项目上发生的费用需填写对应的项目号、项目名称。

（6）报销单上需写明所附单据数量。

（7）报销时需将分类，按报销类型分行填列报销单据，报销类型主要分为以下几种：旅费、业务招待费、交通费、通讯费、会议费（报销时需附会议通知）等。

会议费证明材料应包括：会议时间、地点、出席人员、内容、目的、费用标准、支付凭证等。

报销基本流程：

（1）负责公司所有货资金等的支付审批。

（2）货资金支付的批准方式为书面方式。

（3）部门主任根据公司本制度规定的费用报销标准对本部门发生的费用报销业务真实性审核。

（4）财务部门对费用报销凭证的合法性，合规性、合理性、金额的正确性进行审核。

（5）出纳收到报销单后应检查、部门主任、会计签名是否齐全，对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销，对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报销或付款。

（6）报销人要对其所报销费用内容的真实性负全部，在费用发生后必须取得合法有效的凭证。

费用报销单填写及票据粘贴要求：

（1）报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改。

（2）报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外（票据过大时应按封面大小折叠好）。

（3）各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致。

（4）若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴。

（5）报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量张贴在一块，并按金额大小排列。

（6）报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额。

（7）报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写。

（8）报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门有效批准。

（9）有实物的报销单据须由验收人验收后在背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单。